El ‘compliance officer’, el directivo encargado de vigilar el cumplimiento normativo y legal de las operaciones de las empresas, debe estar vinculado y reportar en las sociedades cotizadas a la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda de los consejos de administraci\u00f3n, seg\u00fan un estudio del Instituto Coordenadas de Gobernanza y Econom\u00eda Aplicada.<\/p>\n
Su funci\u00f3n es prevenir los riesgos penales y en general sancionadores y reputacionales, y tiene que cumplir su funci\u00f3n con autonom\u00eda, pero dentro de la organizaci\u00f3n.<\/p>\n
El estudio del Instituto Coordenadas de Gobernanza y Econom\u00eda Aplicada ha analizado la situaci\u00f3n del ‘compliance’ en las principales corporaciones espa\u00f1olas y ha detectado las pr\u00e1cticas de buen gobierno corporativo m\u00e1s adecuadas para garantizar su eficiencia.<\/p>\n
Seg\u00fan el Instituto Coordenadas, el factor esencial para que el ‘compliance officer’ cumpla sus objetivos y se convierta en una pieza clave en la prevenci\u00f3n de riesgos penales y sancionadores (Fiscal, Seguridad Social, Competencia, etc.) en las corporaciones, sobre todo por irregularidades asociadas a corrupci\u00f3n, es su independencia.<\/p>\n
\u00abLa independencia tiene que ser operativa y funcional, de modo que otorgue a este directivo toda la autoridad y legitimaci\u00f3n para requerir toda la informaci\u00f3n o documentaci\u00f3n que necesite para el cumplimiento de su funci\u00f3n previsora de riesgos e igualmente ser receptor de informaci\u00f3n con garant\u00edas de confidencialidad\u00bb.<\/p>\n
Desde la reciente modificaci\u00f3n del C\u00f3digo Penal que establece la responsabilidad penal de la personas jur\u00eddicas, \u00ablas empresas deber\u00edan disponer de un encargado de cumplimiento que vigile que las operaciones corporativas se ajusta a la normativa y que no hay procedimientos o actuaciones irregulares, sobre todo asociadas a la corrupci\u00f3n, que puedan suponer responsabilidad para la empresa\u00bb, explica el Instituto Coordenadas.<\/p>\n
La funci\u00f3n del ‘compliance officer’ no est\u00e1 determinada en la legislaci\u00f3n, y puede ser ejercida por un directivo, un \u00f3rgano colegiado y tambi\u00e9n puede ser externalizada. Los criterios internos de gobierno corporativo son los que dan relevancia a la figura de este vigilante del cumplimiento y marcan las diferencias entre una empresas y otras.<\/p>\n
El criterio del Instituto es que el ‘compliance officer’, sobre todo en las grandes corporaciones, debe ser un directivo dedicado en exclusiva a esta funci\u00f3n y que su dependencia funcional debe estar fuera de la estructura comercial o de negocio de la empresa para evitar contaminaci\u00f3n de objetivos.<\/p>\n
Una Comisi\u00f3n del Consejo de Administraci\u00f3n, preferentemente la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda y Control deber\u00eda ser el \u00fanico \u00f3rgano de dependencia del ‘compliance officer’, se\u00f1ala el estudio del Instituto. Si esa Comisi\u00f3n est\u00e1 presidida por un consejero independiente y formada igualmente por consejeros independientes en su mayor\u00eda, \u00abse cumplir\u00edan las condiciones para una excelente pr\u00e1ctica de buen gobierno corporativo en la regulaci\u00f3n del compliance en una empresa\u00bb.<\/p>\n
LAS GRANDES EMPRESAS ESPA\u00d1OLAS CUMPLEN<\/p>\n
El an\u00e1lisis del Instituto Coordenadas se\u00f1ala que una buena parte de las grandes empresas espa\u00f1olas cumplen con esta exigencia de independencia operativa del responsable de ‘compliance’.<\/p>\n
Empresas como Acciona, Gamesa, Gas Natural, Cellnex, Indra, Iberdrola, Endesa y Ferrovial establecen claramente esa dependencia jer\u00e1rquica de la Comisi\u00f3n de Auditoria del Consejo. Cellnex e Indra ha sido una de las ultima en actualizar este factor clave en el ultimo a\u00f1o.<\/p>\n
Otras compa\u00f1\u00edas importantes, por el contrario, aun establecen una jerarqu\u00eda de dependencia de \u00f3rganos ejecutivos, lo que, en opini\u00f3n del Instituto, no garantiza la plena independencia de los responsables de compliance.<\/p>\n
Hay algunas empresas, como Indra, que han extremado el rigor en la aplicaci\u00f3n de criterios de buen gobierno corporativo para garantizar la autonom\u00eda del responsable de compliance, al configurar la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda y Control con mayor\u00eda de consejeros independientes. En ese caso concreto, de seis miembros cinco tienen esa condici\u00f3n de independientes, incluido el presidente.<\/p>\n
Otros factores analizados por el Instituto Coordenadas que deben garantizar la independencia operativa del ‘compliance officer’ hacen referencia a su retribuci\u00f3n, que nunca deber\u00eda estar condicionada por el cumplimiento de objetivos de negocio.<\/p>\n
El vicepresidente del Instituto Coordenadas, Jes\u00fas S\u00e1nchez Lamb\u00e1s, ha explicado que junto al requisito de disponer de un \u00abplan\u00bb de prevenci\u00f3n de riesgos se han de identificar el mapa de los puntos calientes y los mecanismos operativos ordinarios para evitar contingencias. \u00abEs muy deseable que el oficial de cumplimiento act\u00fae con la predicada independencia pero tambi\u00e9n con el soporte de una norma interna de funcionamiento aprobada por el Consejo\u00bb, subraya.<\/p>\n
fuente:expansion.com<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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