El juez de la Audiencia Nacional Jos\u00e9 de la Mata ha dictado auto de procedimiento abreviado en el conocido como \u201ccaso Pescanova\u201d y considera que hay indicios para juzgar al expresidente de la compa\u00f1\u00eda Manuel Fern\u00e1ndez de Sousa-Faro y la exc\u00fapula de la sociedad por delitos de falseamiento de cuentas anuales, falseamiento de informaci\u00f3n econ\u00f3mica y financiera, estafa, alzamiento de bienes o blanqueo de capitales, insolvencia punible, falsedad en documento mercantil, uso de informaci\u00f3n relevante e impedimento de la actuaci\u00f3n del organismo superior.<\/p>\n
En el auto en el que pone fin a la instrucci\u00f3n, De la Mata considera que deben ser juzgadas por estos hechos un total de 19 personas como investigadas y 12 sociedades, entre ellas la propia Pescanova SA. La resoluci\u00f3n, que archiva la causa para C\u00e9sar Mata, da ahora a las partes un plazo de treinta d\u00edas para pedir la apertura de juicio oral formulando escrito de acusaci\u00f3n o el sobreseimiento.<\/p>\n
El magistrado se\u00f1ala que la situaci\u00f3n de insolvencia que atravesaba Pescanova, holding con m\u00e1s de cuarenta sociedades participadas, motiv\u00f3 que en lugar de presentar la situaci\u00f3n real, decidiera alterar los estados financieros que peri\u00f3dicamente presentaba al mercado, mediante determinadas pr\u00e1cticas contables irregulares, con el fin de que las consecuencias econ\u00f3micas derivadas de esas operaciones comerciales irregulares no quedaran registradas en su contabilidad, ni afloraran en sus cuentas anuales ni en los informes y documentos que ven\u00edan obligados a presentar ante la CNMV.<\/p>\n
\u201cCon estas pr\u00e1cticas los investigados minoraron indebidamente la deuda financiera a contabilizar por el Grupo Pescanova \u2013constituida pr\u00e1cticamente por deuda con entidades de cr\u00e9dito- en cantidades muy importantes, lo que les permit\u00eda elaborar sus cuentas anuales y dem\u00e1s documentos contables e informativos consignando deliberadamente en ellos resultados positivos que no se correspond\u00edan con la realidad, pues tanto Pescanova SA como el Grupo consolidado presentaban patrimonios netos y resultados negativos millonarios\u201d, afirma De la Mata.<\/p>\n
Relata el juez todas las pr\u00e1cticas contables y de financiaci\u00f3n irregulares desplegadas por los investigados para conseguir financiaci\u00f3n por importes millonarios, si bien esa creciente deuda financiera no se consignaba luego en los balances del Grupo. La financiaci\u00f3n externa fue aumentando el nivel de endeudamiento hasta l\u00edmites de riesgo muy elevados y para sortear esa situaci\u00f3n y seguir obteniendo financiaci\u00f3n externa algunos responsables de Pescanova \u201cdecidieron realizar ciertas pr\u00e1cticas comerciales irregulares a\u00fan a sabiendas de que con ellas inevitablemente agravaban su situaci\u00f3n financiera y patrimonial, la cual habr\u00edan de ocultar a su inversores, accionistas, acreedores y al organismo regulador\u201d.<\/p>\n
Falseamiento de cuentas<\/p>\n
El titular del Juzgado Central 5 de Instrucci\u00f3n desgrana en el auto cada uno de los delitos por los que se investigan los hechos. Respecto al falseamiento de cuentas anuales explica que Los hechos indiciariamente acreditados apuntan a una presunta falsedad de las cuentas anuales de la entidad PESCANOVA SA, al menos de 2009-2011 (din\u00e1mica que continuaba con las cuentas preparadas para 2012), merced a los cuales sus administradores -en responsabilidad compartida con los auditores- habr\u00edan aprobado unas cuentas maquilladas sobre la verdadera situaci\u00f3n de las entidades que administraban, que no reflejaban la imagen fiel de las mismas, de manera que las mismas no mostraban la verdadera situaci\u00f3n econ\u00f3mica. Ninguna de esas cuentas anuales concluye de la Mata reflejaba la imagen fiel de Pescanova S.A.<\/p>\n
Al actuar as\u00ed, dice el magistrado, proporcionaron p\u00fablicamente una imagen irreal de su situaci\u00f3n econ\u00f3mica y patrimonial, hasta el punto de que, como ponen de manifiesto algunos de los querellantes, entre los meses de agosto de 2012 y enero de 2013 varios analistas financieros recomendaron la inversi\u00f3n en esos valores atendiendo al signo positivo de aquella informaci\u00f3n. Esta actuaci\u00f3n provoc\u00f3 el consiguiente perjuicio para los que posteriormente suscribieron acciones de la mercantil cotizada.<\/p>\n
En cuanto al falseamiento de informaci\u00f3n econ\u00f3mica y financiera, afirma que en el espacio de tiempo indicado (2009-2012) en que se produjo el flujo de informaci\u00f3n presuntamente falseada se produjo la operaci\u00f3n de aumento de capital de PESCANOVA SA que tuvo lugar en los meses de julio y agosto de 2012 mediante la emisi\u00f3n de 9.290.464 nuevas acciones por un importe total de 124.956.740,80 \u20ac, seg\u00fan las condiciones recogidas en el \u00abDocumento de Registro de Acciones\u00bb y en la \u00abNota sobre Acciones\u00bb inscritos en los registros de la CNMV el 26.06.2012 y el 10.07.2012 respectivamente.<\/p>\n
El folleto emitido para los inversores, seg\u00fan el juez, no reflejaba ni la informaci\u00f3n de solvencia publicitada y divulgada ni la situaci\u00f3n econ\u00f3mica financiera real de la sociedad.<\/p>\n
\u201cDe lo actuado se desprenden indicios de que no solo se habr\u00eda producido esa falsa informaci\u00f3n al inversor, sino que se habr\u00eda llegado a producir el resultado lesivo para este \u00faltimo, dado que tal y como obra en autos, se lleg\u00f3 a producir un perjuicio para los nuevos accionistas, quienes basaron su inversi\u00f3n en una informaci\u00f3n y unos datos que resultaron ser falsos\u201d.<\/p>\n
En el punto relativo al delito de estafa, se\u00f1ala el juez que En este caso, muchos bancos y entidades financieras accedieron en ese per\u00edodo a financiar a PESCANOVA SA y su grupo de sociedades plenamente confiados en su solvencia reflejada en la informaci\u00f3n econ\u00f3mica consignada en sus cuentas anuales y dem\u00e1s documentos publicados, as\u00ed como en la realidad de las operaciones comerciales \u2012ficticias\u2012 en las que se generaban las facturas y los efectos mercantiles que les presentaban para su descuento y cuyos datos se hac\u00edan constar en las remesas que se les remit\u00edan peri\u00f3dicamente, operativa controlada desde Pescanova SA por sus altos ejecutivos con el auxilio de los investigados \u00c1ngel Gonz\u00e1lez Dom\u00ednguez desde el Departamento de Contabilidad y Jos\u00e9 Manuel Gil Gonz\u00e1lez desde el \u00e1rea financiera.<\/p>\n
Las personas anteriormente indicadas se concertaron para utilizar una red de sociedades instrumentales en Espa\u00f1a, sin vinculaci\u00f3n aparente ni estructura suficiente para llevar a cabo actividad comercial relevante, para emitir facturas falsas que posteriormente eran presentadas al descuento en entidades financieras, previa contrapartida de dejar en cuenta dep\u00f3sitos en efectivo.<\/p>\n
Pieza separada para investigar cuenta de la familia de Sousa<\/p>\n
En otro auto, De la Mata abre una pieza separada para investigar a la mujer de Fern\u00e1ndez de Sousa, Mar\u00eda Rosario Andrade, y dos de sus hijos en relaci\u00f3n con unas cuentas abiertas en una entidad bancaria de Andorra que los anteriores no han declarado ante la Hacienda P\u00fablica, de acuerdo con el modelo 720 de la declaraci\u00f3n de bienes en el extranjero.<\/p>\n
De acuerdo con la investigaci\u00f3n, el 29 de octubre de 2015 se bloquearon tres cuentas de los tres investigados en Andbank por un total de 3.266.385 d\u00f3lares, 262.887 libras y 522.045 euros, correspondientes a diversos ingresos y sus rentabilidades y cuyo origen \u00faltimo de los fondos, dice el juez, se desconoce y que permanceron ocultas en todos momento a la hacienda p\u00fablica espa\u00f1ola\u201d.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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